Zusammenfassung
Die VAT Nummer im Überblick
- Die VAT Nummer steht für „Value Added Tax“ und bedeutet Mehrwertsteuer.
- In Großbritannien ist sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer für Unternehmen.
- In Deutschland entspricht die VAT Nummer der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
- Die deutsche Steuernummer unterscheidet sich von der VAT Nummer und kann je nach Bundesland variieren.
- Es gibt verschiedene Steuernummern in Deutschland, wie die Steuer-Identifikationsnummer und die Wirtschafts-Identifikationsnummer.
- Die Steuernummer sowie die Steuer-Identifikationsnummer kann auf Steuerbescheiden, der Lohnsteuerbescheinigung oder direkt beim Finanzamt eingesehen werden.
Definition
Was ist die VAT Nummer?
Die VAT Nummer ist eine steuerliche Identifikationsnummer, die entweder für natürliche oder juristische Personen in Deutschland oder für Unternehmen in Großbritannien ausgestellt wird. In Deutschland bezeichnet der Begriff die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Ihre genaue Zusammensetzung und Verwendung variiert je nach Land.
Die Abkürzung für Umsatzsteuer lautet „USt“, in der Europäischen Union wird sie oft auch als Mehrwertsteuer (MwSt) bezeichnet. Die VAT Nummer Deutschland – auch Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer, Umsatzsteuer-ID oder VAT IDDeutschland genannt – dient der eindeutigen Identifizierung von Unternehmen für Mehrwertsteuerzwecke. Sie besteht aus dem Länderkürzel DE und einer neunstelligen Zahlenfolge (z. B. DE123456789).
Die VAT Nummer in Großbritannien
Die VAT Nummer in Großbritannien entspricht der Umsatzsteuer ID in Deutschland.
- Sie dient der Identifikation von Unternehmen im Umgang mit Steuerbehörden.
- Die Nummer besteht aus neun Ziffern und ist in drei Ziffernblöcke gegliedert: drei Ziffern – vier Ziffern – zwei Ziffern.
- Unternehmen müssen die VAT Nummer auf Rechnungen angeben, um Vorsteuerabzüge geltend zu machen.
Die verschiedenen Steuernummern in Deutschland
Deutschland verwendet verschiedene Nummern zur steuerlichen Identifikation:
- Steuernummer: Wird vom zuständigen Finanzamt vergeben und kann sich beispielsweise bei einem Wechsel des Finanzamts ändern.
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.): Dient der umsatzsteuerlichen Identifikation von Unternehmen und Selbstständigen, die grenzüberschreitende Geschäfte tätigen.
- Steuer-Identifikationsnummer (IdNr): Ist für natürliche Personen bestimmt und lebenslang gültig.
- Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.): Wird seit 2024 stufenweise vergeben und dient der eindeutigen Identifikation wirtschaftlich Tätiger.
VAT Nummer prüfen
Die VAT Nummer ist für steuerliche Angelegenheiten unverzichtbar.
- Sie wird vom Bundeszentralamt für Steuern zugewiesen und schriftlich übermittelt.
- Alternativ findest du die Steuernummer auf Steuerbescheiden oder Lohnsteuerbescheinigungen.
- Falls die Nummer verloren geht, kann sie beim zuständigen Finanzamt erfragt werden.
- Unternehmen können ihre Steuernummer beantragen, wenn noch keine vorhanden ist.
Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen
Um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) zu beantragen, musst du einige Angaben machen.
- Der Antrag erfolgt beim Bundeszentralamt für Steuern.
- Wichtige Daten für den Antrag sind:
- Name, Geburtsdatum und Geburtsort
- Aktuelle Adresse
- Nachweis zur selbstständigen Tätigkeit
- Angaben zu erwarteten Gewinnen und Umsätzen
Die Steuernummer erhältst du vom Finanzamt nach der steuerlichen Erfassung. Die USt-IdNr. kannst du beim BZSt beantragen oder im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mitbeantragen. Die Bearbeitung dauert in der Regel bis zu vier Wochen.
FAQ zur VAT Nummer
Was ist eine VAT Nummer?
Eine VAT Nummer ist eine umsatzsteuerliche Identifikationsnummer. VAT steht für Value Added Tax, also Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer. Unternehmen nutzen diese Nummer, um sich bei steuerlichen Vorgängen eindeutig auszuweisen.
In Deutschland entspricht die VAT Nummer der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, kurz USt-IdNr. Sie beginnt mit dem Länderkürzel DE und besteht anschließend aus neun Ziffern.
Wichtig ist die Abgrenzung zur normalen Steuernummer. Die deutsche Steuernummer wird vom Finanzamt vergeben und dient der allgemeinen steuerlichen Zuordnung. Die VAT Identifikationsnummer beziehungsweise USt-IdNr. wird dagegen vor allem für Umsatzsteuerzwecke und grenzüberschreitende Transaktionen genutzt.
Wozu dient die VAT Nummer?
Die VAT-Nummer (USt-IdNr.) dient der eindeutigen Identifizierung von Unternehmen für umsatzsteuerliche Zwecke. Sie ist bei grenzüberschreitenden Geschäften wichtig und wird unter anderem zur Prüfung von Geschäftspartnern sowie für die korrekte umsatzsteuerliche Behandlung von Lieferungen und Leistungen verwendet.
Wer benötigt eine VAT Nummer?
Eine VAT-Nummer benötigen Unternehmen, Selbstständige und andere wirtschaftlich tätige Personen, die Waren oder Leistungen an Unternehmen in anderen (EU-)Ländern verkaufen oder selbst Waren oder Leistungen aus dem (EU-)Ausland beziehen.
Worin unterscheidet sich die VAT Nummer von der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
Die VAT-Nummer ist die internationale Bezeichnung für die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.). Das heißt konkret: Es handelt es sich also um dieselbe Nummer.
Im internationalen Geschäftsverkehr fällt häufig der Begriff VAT number oder VAT ID. Wenn ein ausländischer Geschäftspartner also nach deiner VAT Nummer fragt, ist meistens deine deutsche USt-IdNr. gemeint.
Wie beantragt man eine VAT Nummer?
In Deutschland beantragst du die VAT Identifikationsnummer beziehungsweise Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beim Bundeszentralamt für Steuern. Voraussetzung ist, dass du Unternehmer im Sinne des UStG bist oder aus anderen Gründen eine USt-IdNr. benötigst. Wenn du ein Unternehmen gründest, kannst du die USt-IdNr. direkt im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beantragen.
Wie ist die VAT Nummer aufgebaut?
Der Aufbau der VAT Steuernummer hängt vom jeweiligen Land ab. Innerhalb der EU besteht sie meist aus einem Länderkürzel und einer Zahlen- oder Zeichenkombination. In Deutschland beginnt die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer immer mit DE, gefolgt von neun Ziffern.
Ein deutsches Beispiel sieht so aus:
DE123456789
In anderen Ländern ist der Aufbau anders. Die EU-Kommission stellt über das System VIES VAT eine Möglichkeit bereit, viele europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummern zu prüfen. Die britische VAT Number besteht in der Standardform meist aus neun Ziffern.
Wann muss die VAT Nummer auf Rechnungen angegeben werden?
Die VAT-Nummer muss auf Rechnungen vor allem dann angegeben werden, wenn Waren oder Leistungen an Unternehmen in anderen (EU-)Ländern verkauft werden. Bei Rechnungen innerhalb Deutschlands ist sie in der Regel nicht zwingend erforderlich.
Wie kann man eine VAT Nummer prüfen?
Eine VAT Nummer innerhalb der EU kannst du über das VIES VAT-System prüfen. VIES steht für „VAT Information Exchange System“. Das System wird von der Europäischen Kommission bereitgestellt und zeigt, ob eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer grundsätzlich gültig ist.
In Deutschland bietet zusätzlich das Bundeszentralamt für Steuern ein Bestätigungsverfahren an. Dort prüfst du, ob eine USt-IdNr. gültig ist und zu den angegebenen Unternehmensdaten passt.
